Wie hoch ist der Kinderfreibetrag 2026?

Der Kinderfreibetrag beträgt 2026 je Elternteil 3.414 €, dazu kommt der Freibetrag für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung von 1.464 €. Für zusammen veranlagte Eltern sind das 9.756 € je Kind und Jahr.

Muss ich den Kinderfreibetrag beantragen?

Nein. Sie geben Ihr Kind in der Einkommensteuererklärung an. Das Finanzamt prüft dann selbst, ob Kindergeld oder Freibeträge für Sie günstiger sind.

Ab welchem Einkommen lohnt sich der Kinderfreibetrag?

Bei zusammen veranlagten Eltern mit einem Kind ab einem zu versteuernden Einkommen von rund 86.100 € im Jahr 2026. Darunter ist das Kindergeld günstiger. Das Finanzamt rechnet das für jedes Kind selbst aus.

Wie viel Kita-Kosten kann ich von der Steuer absetzen?

80 % der Kosten, höchstens 4.800 € je Kind und Jahr. Das gilt für Kinder unter 14 Jahren. Sie brauchen eine Rechnung und müssen auf das Konto des Anbieters überwiesen haben.

Wie hoch ist der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende?

4.260 € im Jahr für das erste Kind und 240 € für jedes weitere Kind. Angestellte bekommen ihn über die Steuerklasse II schon beim monatlichen Lohnsteuerabzug.

Ist Elterngeld steuerfrei?

Ja, Elterngeld ist steuerfrei. Es unterliegt aber dem Progressionsvorbehalt und erhöht den Steuersatz auf Ihr übriges Einkommen. Bei mehr als 410 € Elterngeld im Jahr müssen Sie eine Steuererklärung abgeben.

Kinderfreibetrag und Steuern mit Kind: Was Eltern 2026 absetzen können

Von Felix Böhme, Dipl.-Finanzwirt (FH) Aktualisiert am 26.10.2026

Der Kinderfreibetrag ist nur einer von mehreren Steuervorteilen für Eltern. Dazu kommen Kinderbetreuungskosten als Sonderausgaben und für Alleinerziehende der Entlastungsbetrag mit Steuerklasse II. Hier finden Sie die Werte 2026 mit Rechenbeispielen.

Kurz gesagt: Das Finanzamt prüft in der Steuererklärung automatisch, ob Kindergeld oder Kinderfreibetrag günstiger ist (§ 31 EStG). 2026 betragen die Freibeträge zusammen 9.756 € je Kind; bei zusammen veranlagten Eltern mit einem Kind lohnen sie sich ab rund 86.100 € zu versteuerndem Einkommen. Kita-Kosten setzen Sie zu 80 % ab, höchstens 4.800 € je Kind. Stand: Oktober 2026.

Inhaltsverzeichnis

Das Wichtigste in Kürze

Kindergeld 2026: 259 € im Monat, 3.108 € im Jahr je Kind.
Kinderfreibetrag 2026: 3.414 € plus 1.464 € für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung je Elternteil, zusammen 9.756 €.
Die Günstigerprüfung macht das Finanzamt – Sie geben Ihr Kind nur in der Steuererklärung an.
Kinderbetreuungskosten: 80 % absetzbar, höchstens 4.800 € je Kind unter 14 Jahren; Rechnung und Überweisung nötig.
Alleinerziehende: Entlastungsbetrag 4.260 € plus 240 € je weiteres Kind, im Lohnsteuerabzug über Steuerklasse II.

Kinderfreibetrag oder Kindergeld: die Günstigerprüfung

Im Laufe des Jahres bekommen Sie Kindergeld. Bei der Einkommensteuererklärung prüft das Finanzamt für jedes Kind, ob die Freibeträge für Sie günstiger sind (§ 31 EStG). Ist die Steuerersparnis durch die Freibeträge höher als das Kindergeld, zieht das Finanzamt die Freibeträge ab und rechnet das Kindergeld der Steuer wieder hinzu. Sie bekommen dann die Differenz.

Freibeträge 2026 je Elternteil: 3.414 € Kinderfreibetrag und 1.464 € für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung (§ 32 Abs. 6 EStG). Für zusammen veranlagte Eltern verdoppeln sie sich auf 9.756 €.
Kindergeld 2026: 259 € im Monat (§ 66 EStG), also 3.108 € im Jahr.
Ab wann lohnt es sich? Bei zusammen veranlagten Eltern mit einem Kind ab einem zu versteuernden Einkommen von rund 86.100 € (Tarif 2026). Darunter ist das Kindergeld günstiger.

Zwei Rechenbeispiele mit 60.000 € und 100.000 € stehen auf der Seite Kindergeld beantragen.

Kinderbetreuungskosten von der Steuer absetzen

Kosten für die Betreuung Ihres Kindes – Kita, Krippe, Tagesmutter, Hort – setzen Sie als Sonderausgaben ab. Seit 2025 zählen 80 % der Kosten, höchstens 4.800 € je Kind im Jahr (§ 10 Abs. 1 Nr. 5 EStG). Bis 2024 waren es zwei Drittel, höchstens 4.000 €.

Das Kind ist unter 14 Jahre alt (oder hat eine Behinderung, die vor dem 25. Geburtstag eingetreten ist) und gehört zu Ihrem Haushalt.
Nicht absetzbar sind Kosten für Unterricht, Sport und andere Freizeitaktivitäten.
Sie brauchen eine Rechnung, und Sie haben auf das Konto des Anbieters überwiesen – Barzahlungen zählen nicht.

Kita-Beitrag im Jahr

3.000 €

davon absetzbar (80 %)

2.400 €

Einkommensteuer 2026 bei 60.000 € zu versteuerndem Einkommen

8.434 €

Einkommensteuer nach Abzug der 2.400 €

7.762 €

Ersparnis (ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer)

672 €

Entlastungsbetrag und Steuerklasse II für Alleinerziehende

Alleinerziehende ziehen einen Entlastungsbetrag von 4.260 € im Jahr ab, für jedes weitere Kind 240 € mehr (§ 24b EStG). Voraussetzungen:

Sie sind allein stehend und leben nicht mit einer anderen volljährigen Person in einer Haushaltsgemeinschaft – ausgenommen eigene Kinder, für die Sie Kindergeld oder Freibeträge bekommen.
Das Kind gehört zu Ihrem Haushalt und ist bei Ihnen gemeldet.
Für jeden vollen Monat ohne diese Voraussetzungen sinkt der Betrag um ein Zwölftel.

Angestellte erhalten den Entlastungsbetrag schon beim Lohnsteuerabzug über die Steuerklasse II (§ 38b Abs. 1 EStG). Weitere Hilfen für Alleinerziehende: Elterngeld für Alleinerziehende.

zu versteuerndes Einkommen ohne Entlastungsbetrag

30.000 €

Einkommensteuer 2026

4.217 €

Einkommensteuer mit Entlastungsbetrag (25.740 €)

3.047 €

Ersparnis (ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer)

1.170 €

Elterngeld und Steuern

Elterngeld ist steuerfrei, unterliegt aber dem Progressionsvorbehalt (§ 32b EStG): Es erhöht den Steuersatz auf Ihr übriges Einkommen. Haben Sie mehr als 410 € Elterngeld im Jahr bekommen, müssen Sie eine Steuererklärung abgeben (§ 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG). Mit wie viel Nachzahlung Sie rechnen müssen, zeigt unser Progressionsrechner.

Häufige Fragen zu Kinderfreibetrag und Steuern mit Kind

Wie hoch ist der Kinderfreibetrag 2026?: Der Kinderfreibetrag beträgt 2026 je Elternteil 3.414 €, dazu kommt der Freibetrag für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung von 1.464 €. Für zusammen veranlagte Eltern sind das 9.756 € je Kind und Jahr.
Muss ich den Kinderfreibetrag beantragen?: Nein. Sie geben Ihr Kind in der Einkommensteuererklärung an. Das Finanzamt prüft dann selbst, ob Kindergeld oder Freibeträge für Sie günstiger sind.
Ab welchem Einkommen lohnt sich der Kinderfreibetrag?: Bei zusammen veranlagten Eltern mit einem Kind ab einem zu versteuernden Einkommen von rund 86.100 € im Jahr 2026. Darunter ist das Kindergeld günstiger. Das Finanzamt rechnet das für jedes Kind selbst aus.
Wie viel Kita-Kosten kann ich von der Steuer absetzen?: 80 % der Kosten, höchstens 4.800 € je Kind und Jahr. Das gilt für Kinder unter 14 Jahren. Sie brauchen eine Rechnung und müssen auf das Konto des Anbieters überwiesen haben.
Wie hoch ist der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende?: 4.260 € im Jahr für das erste Kind und 240 € für jedes weitere Kind. Angestellte bekommen ihn über die Steuerklasse II schon beim monatlichen Lohnsteuerabzug.
Ist Elterngeld steuerfrei?: Ja, Elterngeld ist steuerfrei. Es unterliegt aber dem Progressionsvorbehalt und erhöht den Steuersatz auf Ihr übriges Einkommen. Bei mehr als 410 € Elterngeld im Jahr müssen Sie eine Steuererklärung abgeben.

Quellen und Rechtsgrundlagen

Einkommensteuergesetz (EStG): § 31 (Günstigerprüfung), § 32 (Kinderfreibetrag), § 10 (Kinderbetreuungskosten), § 24b (Entlastungsbetrag), § 38b (Steuerklassen), § 32b (Progressionsvorbehalt)
Familienportal des Bundes: Steuerentlastungen für Familien, Kinderbetreuungskosten

Quellen geprüft: Oktober 2026